Finanzplanung und Analysis im Jahr 2020

In einem APQC-Webinar erörterte FP&A-Vordenker Brian Kalish-und Gründer von Kalish Consulting- vier Trends für Finanzen und FP&A im Besonderen auf dem Weg ins Jahr 2020. Als Kalish im vergangenen Jahr weltweit Roundtable-Treffen veranstaltete, sammelte er die Perspektiven der FP&A-Führungskräfte und stellte die zukünftigen Herausforderungen und Chancen dar, die FP&A-Profis erwarten können.

"Ich habe die FP&A-Welt aus einem sehr breiten und geografischen Blickwinkel betrachtet", sagte Kalish. "Aus dem, was wir im letzten Jahr gesehen haben, ist klar, wohin wir uns entwickeln werden."

Vier Finanztrends, die es zu beachten gilt

Trend Nr. 1: Predictive Analytik und Daten werden auch weiterhin Geschäftsentscheidungen bestimmen.

Predictive Analytics wird zum zentralen Bestandteil der Funktionsweise von Finanzfunktionen werden, so Kalish. Die verfügbare Technologie hat sich von beschreibenden zu diagnostischen Fähigkeiten entwickelt, und die prädiktiven Fähigkeiten stehen zur Verfügung. Prädiktive Werkzeuge könnten Unternehmen dabei helfen, die zukünftige finanzielle Performance besser zu prognostizieren. Und die fortschrittlichen Analysefunktionen können Muster aus unstrukturierten Daten erkennen, Hunderte von potenziellen Szenarien modellieren und die besten Aktionspläne aufzeigen. Unternehmen, sagte er, können prädiktive Analysen antizipieren und dadurch effizientere Prozesse ermöglichen, Kosten senken, die Entscheidungsfindung verbessern und einen besseren Einblick in die strategische Planung geben.

"Als menschliche Wesen sind wir hervorragend darin, Trends zu finden, nach denen wir suchen, aber schrecklich darin, Trends zu erkennen, nach denen wir nicht suchen", sagte Kalish. "Neue Fähigkeiten können enorm wichtig sein, um zum Beispiel Betrugstrends besser aufzudecken und Aktienausfälle zu antizipieren."

Aber Kalish schätzte, dass weniger als ein Prozent der Unternehmen noch wirklich vorausschauende FP&A-Funktionen nutzen können. Zu den Herausforderungen gehören das begrenzte Angebot an qualifizierten Datenanalysten, eine verstärkte regulatorische Überprüfung der Offshore-Datenspeicherung und die sich entwickelnden Cyber-Sicherheitsrisiken für erweiterte Datenkapazitäten. Kalish wies auch auf die derzeit großen Mengen unstrukturierter Daten hin, deren Bereinigung kostspielig und zeitaufwändig sein wird.

"Jeder ist an einem anderen Punkt seiner Reifekurve", sagte Kalish. "Aber Unternehmen, die diese neuen Tools einsetzen, werden schnellere und klügere Entscheidungen treffen. Der Schlüssel liegt darin, dass die Finanzabteilung klein anfängt und einen guten Datenbestand sichert. Es liegt in der Verantwortung des Finanzwesens, nicht der IT, zu bestimmen, was gute Daten sind."

Trend Nr. 2: Die Robotik wird mehr Operationen übernehmen.

Mehr als die Hälfte der Unternehmen erwartet, dass die Robotic Process Automation (RPA) in den nächsten zwei Jahren einen signifikanten Einfluss auf die FP&A-Prozesse haben wird. Kalish prognostizierte, dass RPA die extreme Automatisierung innerhalb regelbasierter Finanzprozesse vorantreiben wird, wobei die Transaktionsarbeit innerhalb von fünf Jahren vollständig automatisiert sein wird. Er sagte, dass adaptive Technologien intelligente Algorithmen zur Ausführung von Aktivitäten und Aufgaben nutzen werden, und dass eine KI vergangenes Verhalten untersuchen wird, um zukünftige Ergebnisse vorherzusagen und sogar einige Probleme ohne menschliches Eingreifen zu lösen.

Diese extreme Automatisierung wird wiederum eine größere Kapazität für wertschöpfende Aktivitäten bieten. Das heißt, RPA wird nicht das Finanzpersonal eliminieren, sondern die Qualität ihrer Arbeit verbessern. "Die Automatisierung wird das Finanzwesen befreien, so dass wir eine viel strategischere Rolle in der Organisation bekommen können", sagte Kalish. "Wir werden von reduzierten Kosten, höherer Produktivität, weniger Fehlern und einer schnelleren Reaktionszeit für Risiken und Probleme profitieren".

Die Fähigkeiten des Finanzteams - und der gesamten Belegschaft - müssen sich verändern, und die Unternehmen müssen die Prozesse, die sie automatisieren möchten, in Ordnung bringen. Aber führende Finanzteams, so Kalish, haben bereits eine Strategie, um den gesamten FP&A-Prozess neu zu gestalten und zu automatisieren, um ihren Fokus von transaktionalen auf strategische Aktivitäten zu verlagern. "Selbst bei AI", so Kalish, "wird unsere Rolle immer darin bestehen, die Entscheidungen zu treffen".

Trend Nr. 3: Die nächste Generation des Cloud Computing wird die Explosion der angeschlossenen Geräte ankurbeln.

Obwohl der größte Teil der Ausgaben weiterhin für die Unterstützung der IT-Infrastruktur vor Ort aufgewendet wird, ist Kalish der Ansicht, dass dies ein Spiegelbild der bisherigen Verpflichtungen ist. Da 70 Prozent der Unternehmen bereits heute mindestens eine Cloud-Anwendung haben, werden sie in naher Zukunft zu 100 Prozent auf Cloud Computing setzen, so Kalish.

Die Vorteile dieses vollständigen Übergangs zur Cloud liegen in der Reduzierung der Anzahl der Geräte vor Ort und der gleichzeitigen Erweiterung der Möglichkeiten eines Unternehmens, immer größere Datenmengen schnell zu verarbeiten. Unternehmen erhalten eine größere Flexibilität bei der Einführung neuer Technologien, eine größere Rechenkapazität und eine größere Leichtigkeit bei der gemeinsamen Nutzung von Daten und der Zusammenarbeit. "Dies erfordert eine wirklich robuste Infrastruktur, die es uns ermöglicht, die Informationen nicht nur zu erfassen, sondern auch zu verteilen", so Kalish.

Überraschenderweise, so reflektierte Kalish, ist die cloud nur etwa neun Jahre alt. Es gibt immer noch Sicherheits- und Übergangsprobleme, da sich Unternehmen von einer zentralisierten Kontrollumgebung entfernen. "Typischerweise sind die Finanzen nicht die Spitze des Speeres", sagte er. "Aber das ist sicherlich der Punkt, an dem wir vorankommen. Und je früher wir uns darauf einstellen, desto besser wird es für die Organisation sein."

Trend Nr. 4: Budgetierungsprozesse und Technologien werden sich weiter entwickeln.

Alle oben genannten Trends sind im Hinblick auf ein besseres Datenmanagement miteinander verbunden, sagte Kalish. "In einer Welt unstrukturierter interner und externer Daten müssen wir die Werkzeuge, Prozesse, Mitarbeiter und die Kultur entwickeln, um die neuen Möglichkeiten wirklich zu nutzen".

Das heißt nicht, dass die Tabellenkalkulationen verschwinden. Kalish sagte, dass sie immer noch eine enorme Flexibilität bieten und davon profitieren, dass sie weithin verstanden werden. Aber in Bezug auf Zusammenarbeit und Versionskontrolle werden Unternehmen neue Werkzeuge für die Budgetierung, Planung und Prognose benötigen.

Zu den neuen Werkzeugen gehören erweiterte Analysen und Prognosen, RPA, Cloud Computing, maschinelles Lernen, KI und Blockchain. (Blockchain-Anwendungen zur Rationalisierung von Zahlungen und Vertragslieferungen und andere transaktionale Datenverarbeitung, so Kalish, befinden sich in einer explorativeren Phase als die anderen oben genannten Tools). Solche Werkzeuge werden dem Finanzwesen helfen, bessere Entscheidungen zu treffen und seine Prozesse für die Finanzberichterstattung zu verbessern.

"Da uns bei der Hochstufung unserer Mitarbeiter und bei der Verbesserung und Dokumentation unserer Prozesse Werkzeuge zur Verfügung stehen, können wir damit beginnen, immer mehr Fragen zu beantworten, die für den Betrieb der Organisation relevant sind", sagte Kalish. "Wir können nicht nur der Organisation zu besseren Leistungen verhelfen, sondern auch unseren Wert für die Organisation steigern.

Um sich so zu entwickeln, muss der Wandel laut Kalish von oben nach unten, vom CFO, vorangetrieben werden. Das heißt, die Evolution erfordert einen Champion in der Führungsetage. "Veränderung von unten nach oben ist sehr schwierig", sagte er. "Es ist ein harter Kampf und man braucht einen Champion, um eine Analysekultur für datengesteuerte Entscheidungsfindung zu schaffen."

Mit solchen Veränderungen kann die Finanzfunktion dem Unternehmen helfen, seine Ziele zu erreichen, neue Märkte zu erschließen und im Allgemeinen Entscheidungen mit empirischen Beweisen zu unterstützen. Die Rolle der FP&A-Experten besteht darin, die Daten einzubringen, um die begrenzten Ressourcen eines Unternehmens besser zu nutzen.

Unmittelbare nächste Schritte

Kalish hat Cloud Computing als den entscheidenden Fortschritt identifiziert, der die Art und Weise, wie Finanzfunktionen funktionieren, wirklich verändert. "Cloud Computing hat die Analyse demokratisiert", sagte er. "Und dann hatten wir Hunderte von neuen, cloud-basierten Technologien, die neue Fähigkeiten breiter verfügbar machten. Jetzt müssen wir nur noch erforschen, was es da draußen gibt."

Um herauszufinden, wie neue Technologien am besten helfen können, empfahl Kalish, dass die Finanzfunktionen das Fachwissen innerhalb ihrer Organisationen nutzen und dass die FP&A-Fachleute ihre Netzwerke von Ressourcen und Lernmöglichkeiten nutzen. "Sprechen Sie mit Beratern, die ein Portfolio von Lösungen anbieten, anstatt einen bestimmten Technologieanbieter zu fragen", sagte er. "Sprechen Sie mit Leuten, die sich auf Lösungen und nicht auf ein bestimmtes Tool konzentrieren. Wenn Sie sich nicht die Zeit nehmen, die Technologie zu verstehen, wird sie die Erwartungen jedes Mal unterschreiten", sagte er.

Kalish empfahl auch, dass die Finanzfunktionen sicherstellen sollten, dass ihre KPIs ergebnisorientiert sind. Metriken sollten strategische Ziele direkt unterstützen und leicht zu verteidigen sein, da sich eine Organisation auf ihre wirklich wichtigen Leistungsindikatoren konzentriert.

Am wichtigsten ist, dass Unternehmen sich sofort mit den Herausforderungen des Datenmanagements auseinandersetzen, so Kalish. Ob langsame Aktualisierungszeiten, schlechte Antworten auf Anfragen, fehlende verwertbare Erkenntnisse, fehlende Self-Service-Funktionen oder zu viele ETL-Verfahren (Extrahieren, Übertragen und Laden) - viele Unternehmen haben immer noch Schwierigkeiten, die Daten, die sie analysieren wollen, auf einem fortgeschrittenen Niveau zu nutzen.

In einer traditionellen Datenverwaltungsstruktur bauen Unternehmen ein Data Warehouse auf und legen dann Daten in dieses ein und ziehen sie heraus, um ein Business Intelligence-Tool zu speisen. Dies erfordert eine Menge an Engineering. "Wir müssen die Fragen kennen, bevor wir sie stellen", sagte Kalish.

Aber in einem modernen Datenansatz, fuhr er fort, können sich Unternehmen auf das direkte Datenmapping ihrer Datenquellen konzentrieren, ohne dass sie ETL-Verfahren oder Data Warehouses benötigen. Durch den Einsatz von data hubs können Unternehmen im Jahr 2020 ihre Daten viel schneller verwalten. "Man muss nicht wissen, was diese hundert Fragen sind, bevor man sie stellt", sagte Kalish. "Sie haben eine unbegrenzte Anzahl von Fragen. Das ist ziemlich innovativ. Es ist der heilige Gral in der Finanzwelt, echte Drilldowns der Daten zu haben, die wir uns ansehen."

Kurz gesagt, eine wichtige Lösung bei der Bewältigung von Herausforderungen im Datenmanagement, sagte Kalish, wird die direkte Datenzuordnung verwenden, um Daten in der Form der Quelle zu halten, das Bewusstsein für Datenbeziehungen zu erhalten und Analysen gegen Milliarden von Datensätzen durchzuführen. Die Finanzfunktionen werden endlich in der Lage sein, ihre Verfahren von Extrakt-Transformation zu Extrakt-Lade-Transformation zu ändern und damit auf die regelmäßige Neustrukturierung/Konstruktion der gespeicherten Daten zu verzichten.

Next Generation Finanzen

Langfristig erwartet Kalish, dass sich das Finanzwesen in eine viel strategischere Rolle verwandeln wird (Abbildung 1). Schon jetzt bauen die meisten Finanzfunktionen ihre Business Intelligence und ihren Scharfsinn auf, um einen größeren Einfluss auf die Entscheidungsfindung im Unternehmen auszuüben. Durch den Nachweis eines Verständnisses, warum Ergebnisse erzielt wurden, können die Finanzfunktionen Investitionen in Fähigkeiten sichern, um tatsächlich Wert für die Organisation zu schaffen. "Unsere Geschäftspartner werden sehr daran interessiert sein, Zeit mit uns zu verbringen, wenn wir ihnen wirklich helfen, ihre Erträge zu steigern", sagte er.

next gen finance transformation

Die Transformation der Finanzfunktion bietet im Grunde mehr Intelligenz und Strategie - durch Analysen und Simulationen - unter Verwendung fortschrittlicherer Tools. Bei der Erstellung einer Roadmap zur Implementierung einer Analysekultur, so Kalish, muss die Finanzfunktion eine Vision davon haben, was sie sein will. Die Entwicklung erfolgt typischerweise schrittweise, vom Reporting über die Überwachung und Vorhersage bis hin zur Simulation von Ergebnissen für die präskriptive Analyse.

Kalish bemerkte, dass eine Finanzfunktion, die vollständig in Excel arbeitet, Einschränkungen beim Fortschreiten zur Rolle des Strategen finden wird. Zusätzlich zu den Tabellenkalkulationen wird die Funktion Datenvisualisierungstools, Desktop-Statistiktools und erweiterte Analysen benötigen. "Wenn wir die Tools nicht haben", sagte er, "ist es egal, ob wir großartige Prozesse, großartige Leute und eine großartige Kultur haben; es bringt uns an die Grenzen".

(Abgesehen davon warnte Kalish auch davor, ständig neue Technologie zu kaufen, ohne die Fähigkeiten der bestehenden Systeme voll auszunutzen. Es ist auch wichtig, einen "Lift and Shift"-Umzug zu vermeiden, bei dem einfach die gleiche alte Arbeit in einem neuen System ausgeführt wird, ohne die analytischen Fähigkeiten der Funktion zu erweitern).

Die meisten Finanzfunktionen arbeiten immer noch daran, eine beratende Rolle zu erreichen, sagte Kalish. Diese Funktionen, die immer noch in einer Berichterstattungsrolle feststecken, riet er, ihre Finanzberichte zu prüfen, um festzustellen, was wirklich nützlich ist - und was wirklich für und von der Organisation versäumt würde. Mit rationalisierteren Berichterstattungszuständigkeiten kann sich die Funktion darauf konzentrieren, Scharfsinn und Glaubwürdigkeit durch ein besseres Verständnis der Abläufe aufzubauen.

Diejenigen Funktionen, die bereit sind, eine beratende Rolle zu übernehmen, sollten über Informationen nachdenken, die für die Organisation von großem Nutzen wären, riet Kalish. "Denken Sie über den Wert nach, den Sie für die Organisation sichern würden, wenn Sie wirklich eine wichtige Kennzahl sehen könnten", sagte er. "Denken Sie also darüber nach, die richtigen Leute mit den richtigen Werkzeugen und den richtigen Prozessen zu bekommen, um dies zu erreichen. Wir haben uns irgendwie darauf festgelegt, zu wissen, was wir wissen, anstatt uns zu drängen, neue Technologien einzusetzen, um schwierigere Fragen zu beantworten.

 

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